Нормативы ЦБ РФ для МФО( НМО1 и НМО2).

Нормативы ЦБ РФ для МФО

Нормативы для МФО от ЦБ: все ли их придерживаются?

Микрофинансовая компания может лишиться лицензии и статуса МФО, если будут нарушены экономические нормативы, которые разрабатывает центральный Банк России. Но не многие предприятия понимают, возможно ли ситуация, когда будут стопроцентно выполняться нормативы, наступает факт банкротства или простым языком — выполняя нормативы ЦБ ПРФ — МФО может быть неликвидным предприятием. Уже сегодня имеются примеры, когда надежные МФО, которые выполняют нормативы ЦБ РФ, неожиданно становятся убыточными предприятиями.

Регулятор ввёл понятие и разъяснения по нормативам достаточно давно — в 2012 году. Первый регламент, это норматив собственных оборотных средств МФО или нормативное положение НМО1, а также второй регламент — норматив ликвидности внутри предприятия — НМО2. Данные нормативы были разработаны для физлиц и заинтересованных лиц, которые осуществляли инвестирование в микрофинансовые компании. Несоблюдение установленных нормативов является первым признаком неблагополучия в МФО и очень тревожным звоночком для инвесторов.

Для чего нужны НМО1 и НМО2?

Образно говоря, если происходит нарушение требований норматива НМО1, то микрофинансовой компании явно не будет хватать собственных средств для покрытия обязательств по займам, при этом учитываются инвестиционные деньги от инвесторов, которые были привлечены ранее, от физлиц и юридических лиц. Второй норматив указывает на следующее — сумеет ли МФО за счёт имеющейся суммы ликвидных активов покрыть ранее установленные краткосрочные финансовые обязательства компании МФО.

Практически все СРО МФО утверждают, что нормативы, разработанные ЦБ РФ являются лакмусовой бумажкой финансового состояния МФО в конкретный период существования организации. Без этих нормативных положений невозможно оценить состояние дел предприятия в данный момент, а также учитывать перспективу финансового состояния в будущем. Высокие показатели нормативов указывают об успешном развитии МФО, низкие — наоборот — о явных проблемах. Вместе с этим многие эксперты рынка считают, что необходимо вести учет этих нормативных показателей за конкретные периоды работы компании, а по строгим учётным характеристикам, как это предусмотрено нормативным положением НМО.

Точка зрения СРО МФО на нормативы.

СРО МФО России считают, что Центральный Банк России разработал действительно эффективный регламент, который показывает финансовое состояние положения дел в конкретном предприятии. Но, многие эксперты считают, что даже если имеются все положительные моменты выполнения требований НМО1 и НМО2, то даже сильное МФО может иметь серьёзные и трудноразрешимые проблемы, которые могут возникнуть в другой экономической сфере деятельности компании.

Ведущие эксперты МФО считают, несмотря на то, что НМО1 и НМО2 разработаны с экономической точки зрения, позволяющая привести к единым стандартам учета финансовых показателей каждого МФО, в целом не могут являться реальной картиной экономических показателей развития МФО на данный момент. Известны случаи, когда МФО имеет сильные показатели НМО, через несколько месяцев прекращали свою деятельность по совсем иным причинам, причём эти причины были экономического характера.

Как правило НМО1 и НМО2 не учитывают одного момента, это состояние общего портфеля МФО, что в свою очередь является приоритетным для микрофинансовой компании. Аудиторы, изучая проблемные МФО с кредитным портфелем с удивлением обнаруживают, что расчётные показатели НМО1 и НМО2 имеют очень хорошие результаты, чего не должно быть на самом деле.

Как МФО «корректируют» нормы НМО?

Далее прямое нарушение выполнения нормативов ЦБ РФ приводит к тому, что компании может иметь проблемы с регулятором, а также с иными органами, и поэтому МФО всячески стараются избегать не нужных нарушений нормативных требований.

Как это происходит, проводится:

  • компания МФО осуществляет этапы цессии микрозаймов, которые выданы ранее на аффилированные вспомогательные дочерние структуры микропредприятия с восстановлением фактических требуемых резервов у МФО;
  • осуществляются сомнительные переоценки по документам собственного имущественного права предприятия, а также нематериальных активов;
  • руководители производят фиктивное увеличение суммарного капиталооборота компании на заёмные средства;
  • разрабатывается практика официального заключения несуществующих и фиктивных договоров с фактическим признанием имеющейся дебиторской задолженности никому не известных или малоизвестных компаний с очень продолжительными периодами погашения реальной денежной суммы, предназначенной к взысканию и т. п.

Таким образом проведение сомнительных операций очень активно используется в микрофинансовой компании для того, чтобы нормативные показатели НМО1 НМО2 выглядели привлекательным для регулятора в лице ЦБ РФ, Чтобы вскрыть эти факты, Центральному Банку необходимо направлять в конкретное «успешное» МФО по нормативным показателям, высококвалифицированного аудитора по МФО, который знает уловки микрофинансовой системы и сумеет за пару дней вычислить «фокусы» разработки положительных нормативом по НМО.

Нормативам крайности неинтересны

Если у МФО имеются нормативные показатели НМО1, которые показывают минимальные разрешённые значения и показатели, это указывает на то, что МФО имеет проблемы с фондированием, что сейчас очень актуально для 85% всех микрофинансовых предприятий России. Если же НМО1 имеет показатели, которые зашкаливают за сотые проценты, то это верный признак того, что у МФО имеются очень большие активы неработающих денежных масс. Как правило высокие показатели НМО1 характерны для кэптовских МФО, которые относятся к банковским микрофинансовым компаниям. Примечательно, если МФО только открылось или работает недолго, то у него НМО1 будет очень высокий за счёт привлечения денежных средств своих учредителей, но в дальнейшем возможно резкое падение показателей, если не предпринять «махинаций», например проводить цессию с дочерними предприятиями.

Как анализируют «болезненное состояние» МФО?

Кроме учета нормативов НМО проводят дополнительные анализы финансового состояния микрокредитной организации, чтобы можно было поставить «точный диагноз финансовой болезни». Соблюдение экономических финансовых нормативов ЦБ РФ это важный момент, а изучение кредитного портфеля может вскрыть «нарывы и болезни», которые прямо указывают на то, что МФО имеет серьёзные проблемы с работой предприятия и финансовые показатели, всегда будут иметь плачевные результаты.

Эксперты СРО МФО знают о проблемах финансирования МФО, а также владеют информацией о том, что НМО не является точным показателем финансового состояния предприятия.

Кроме НМО1 и НМО2 рекомендуют учитывать следующее, при определении финансового положения микрокредитной организации:

  • качество кредитного портфеля по периодам;
  • какой процент конвертации заявок превращается в заёмные средства;
  • уровень дефолтности по предприятию и по срезу заёмщиков;
  • рост финансового показателя по просроченной задолженности- NPL.

Показатель просроченность NPL может быть основным результатом работы, несмотря на высокие критерии НМО. Если этот показатель будет игнорироваться, то МФО очень скоро придёт к упадку и моментально обанкротится.

Может ли инвестор доверять проблемному МФО?

Дополнительным показателем нестабильности является сокращение кредитного портфеля при имеющейся положительной динамике сохранения критериев НМО. Этот показатель также может указывать на то, что при увеличении кредитного портфеля, имеется тенденция сокращения общего объёма рискованных займов в МФО. Далее, возможно у компании — МФО не хватает на данный момент денежных средств для привлечения новых заёмщиков также на обслуживание имеющихся на руках займов и имеющихся конкретных средств резервирования по покрытию имеющихся просрочек.

В этой ситуации МФО необходимо срочно пересмотреть собственную скоринговую программу, которая поможет немного стабилизировать финансовое положение МФО ввиду образовавшейся финансовой нестабильности.

Для того, чтобы инвестор доверил свои деньги МФО, необходимо не только учитывать НМО1 или НМО2, но и довериться дополнительным показателям, это качество кредитного портфеля на определённый период; взаимоотношение между регулятором в лице ЦБ РФ и МФО; какая доля «токсичных» активов сейчас присутствует в микрокредитной компании; динамика показателей по прибыльности предприятия; рентабельность МФО в целом.

Добавить комментарий

Войти с помощью: